美國公司注冊后沒有盈利需要繳稅嗎?美國公司報稅小貼士
2020-11-04 18:11:04
1.美國公司逃稅的行為及后果
2.美國公司如何報稅
3.美國公司如何合法避稅
4.美國公司報稅注意事項
1.美國公司逃稅的行為及后果
美國公司成立后,需要注意報稅時間,通常美國公司報稅是一年一次的,企業(yè)需在稅局規(guī)定的時間內遞交相應的稅表。在美國報稅是企業(yè)發(fā)展的重要業(yè)務之一,而且美國的稅收制度相當完善,千萬不要有僥幸心理,企圖不合理避稅,一旦被美國稅局調查,后果是非常嚴重的。哪些行為會讓美國稅局認為是逃稅的行為,且會產生哪些嚴重的后果呢?
以下三種行為,在美國稅局看來是屬于逃稅行為:
1.粗心大意引起的過失:如果國稅局認為你疏忽大意,納稅申報表與現狀不符,那么你需要繳納20%的漏稅罰款。
2.民事欺詐:如果國稅局發(fā)現你有逃稅行為,但該法案不構成犯罪,那么你需要支付75%的漏稅作為罰金。
3.刑事詐騙:如果你有逃稅行為,而這已經成為一種犯罪,那么你必須支付巨額的法庭費用,甚至監(jiān)禁的費用。
美國公司逃稅會產生哪些后果及罰款:
1.偷稅漏稅:任何偷稅漏稅行為,包括隱瞞真實收入的欺詐行為,都可能被判處5年以下的監(jiān)禁。
2.無納稅申報:最高一年監(jiān)禁(每年不納稅一年監(jiān)禁),加上/或個人最高10萬美元,公司最高20萬美元,以及您應該繳納的稅款。
3.錯誤的稅務數據:最多三年監(jiān)禁,每人最高罰款25萬美元/公司最高罰款50萬美元。
4.幫助他人逃稅:根據情節(jié)輕重,判處三至五年徒刑。
2.美國公司如何報稅
在美國報稅不等于交稅,美國公司報稅通常是一年一次。需要根據每個州的情況而定。比如有的州是免稅州、或者公司還沒有正式經營,那么就不需要交稅;但只要注冊了美國公司,都必須要報稅,無經營也需要做“零申報”。通常美國公司報稅需要準備以下基本資料:
1.公司名稱
2.公司EIN
3.公司的報稅周期
4.公司的股東
5.公司的盈利表等等
公司銷售額超過25萬美金,就需要另外申報資產負債表。如果是中國公司為股東公司,還需要額外申報5472表格。
還要注意的是美國不同類型的公司,報稅的方式也是不一樣的,根據不同的公司報稅形式,會有不同的稅法,如果注冊的是有限股份公司(INC/CORP)或責任有限公司(LLC)可以選擇自己的報稅形式。
3.美國公司如何合法避稅
偷稅漏稅是絕對不允許的,但作為一個企業(yè)家,你可以充分利用自己的合法權益,合理避稅。在美國,企業(yè)主通??梢酝ㄟ^以下幾種方式避稅:
1.辦公室減稅:如果你把房子用作辦公室,如辦公室、客人、商店、托兒所、出租場所等,你可以享受稅收優(yōu)惠。
2.社會保障稅:如果你是雇員,你需要與公司分享15.3%的社會保障稅。但如果你自己雇傭,這意味著15.3%的安全稅是由你自己支付的,一半是免稅的。
3.辦公設備類別:辦公所需的一切,包括電腦、辦公軟件、商用機器、辦公用品,甚至汽車(非高端跑車)都可以用來扣除。
4.經營性支出:如果你經營一家企業(yè),你需要支付廣告費、辦公設備費、維修費和其他費用。這家分公司可以申報免稅。第一年免稅額高達5000美元。
5.商務娛樂:如果是為滿足特定客戶的商務娛樂,或是與商務經營相關的娛樂活動,如外出就餐、機票、酒店、簽證費等,則可申報免稅,最高可享受50%的免稅。
6.公共汽車:只要您因工作原因使用您的汽車,您的汽車貸款利息,登記費,物業(yè)稅,停車費,標準里程率等,您可以獲得免稅,但您需要證明他們是用于商業(yè)目的。
7.小企業(yè)可以使用現金會計方法:根據《減稅和就業(yè)法》(TCJA),允許小企業(yè)納稅人在前三年使用年平均總收入不超過2500萬美元的現金會計。該法擴大了符合小企業(yè)現金會計條件的納稅人的數量,并免除了他們對存貨、成本資本化和長期合同的會計準則。
4.美國公司報稅注意事項
1.要求顧客現金支付:許多華人商店在收銀時有一個特殊的要求:只收現金。國稅局最喜歡盯著這些商店。一個僥幸心理,可能會讓你面臨巨額罰款。
2.年度虧損報告:這種行為也很容易引起國稅局的注意。這在邏輯上行不通,設想一下,一家商店每年都在虧損,而且每年都在無怨無悔地運營。用人單位能否按時支付職工工資,維持職工正常生活,是一個非常值得懷疑的問題。
3.慈善捐贈的超額報告:眾所周知,慈善捐贈可以用來減稅,但要切記不要謊報,不要過分夸張。
4.超額報告租金損失:許多中國人買了幾套公寓,成立了一家公司,然后經營租賃業(yè)務。國稅局對這些企業(yè)主也有一些優(yōu)惠待遇,如土地稅、清潔費、修理費、水電費、保險費、折舊費等可以作為租金損失稅。然而,許多人往往過分夸大租金損失,造成賬面上沒有利潤的假象,這很容易引起國稅局的懷疑。
5.納稅申報的數額太粗糙了:如果納稅申報單上的金額不是以整數的形式同時計算的,最好提交準確的金額。如果表格上有太多成百上千的人,難怪國稅局會懷疑。
6.海外賬戶未申報:許多持有美國護照和綠卡的中國人在中國和美國都有賬戶,但需要注意的是,海外賬戶也需要征稅。如果故意隱瞞,一旦被國稅局發(fā)現,后果將非常嚴重!
關于報稅的事情一定要嚴謹對待,美國稅局在稅收調查這方面政策是非常嚴厲的,投資者若在美國注冊公司開展商業(yè)活動,為了企業(yè)的長期發(fā)展一定要如實報稅,在合法范圍內享受稅收減免優(yōu)惠來達到節(jié)稅的目的,千萬別做出偷稅漏稅的行為。