深圳公司零申報這些誤區(qū)可能和你想的不一樣！
2020-01-10 15:19:07
很多人對于“零申報”有很多誤會，不用繳納稅款=零申報？免稅收入是否可以做零申報？什么時候才做零申報？不少納稅人對零申報一頭霧水，下面就和萬事惠小編一起用案例掃清深圳公司零申報的誤區(qū)吧,僅供參考!
這些情況可以”零申報”？你又錯了!
1：不用繳納稅款=零申報
問：我公司為增值稅小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售收入可以享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，在申報時，是否可以做零申報？
答：不可以。不用繳納稅款≠零申報，企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)如實申報。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第10欄次如實填寫享受免稅優(yōu)惠的數(shù)額。
2：當(dāng)期未發(fā)生收入做零申報
問：我公司新開立，沒有發(fā)生收入，但已經(jīng)發(fā)生增值稅進(jìn)項，并取得增值稅專用發(fā)票，已按照有關(guān)規(guī)定做認(rèn)證處理，我公司可以做零申報嗎？
答：不可以。新辦企業(yè)當(dāng)期雖未發(fā)生收入，但發(fā)生了進(jìn)項稅額，因此不能做零申報。正確申報方式是在增值稅申報表對應(yīng)的銷售額欄次填寫“0”，并將當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項稅額填入申報表中相關(guān)欄次，產(chǎn)生期末留抵稅額留待下期繼續(xù)抵扣。
3：免稅收入做零申報
問：我公司為從事國際貨物運輸代理業(yè)務(wù)的小規(guī)模納稅人，已按相關(guān)規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，當(dāng)期銷售額全部符合免稅條件，可以做零申報嗎？
答：不可以。雖然按照規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，應(yīng)納稅額為0，但是企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)如實申報，正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第12欄次如實填寫享受免稅優(yōu)惠的數(shù)額。
4：已繳納稅款做零申報
問：我公司為小規(guī)模納稅人，當(dāng)期銷售收入根據(jù)客戶要求去稅務(wù)機關(guān)代開了增值稅專用發(fā)票，并繳納了稅款，請問我公司在申報當(dāng)期增值稅時，是否可以做零申報?
答：不可以。雖然企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票并已經(jīng)繳納了稅款，但依然不能簡單地進(jìn)行零申報處理。正確的處理方法是在申報表的相關(guān)欄次如實填寫銷售收入，網(wǎng)上申報系統(tǒng)會自動生成企業(yè)已經(jīng)繳納的稅款從而進(jìn)行沖減。
以上四種“另申報”的情況，大家可以對號入座，零申報不是你想報就能報，如果你在財務(wù)納稅方面還有其他疑問，那么可以跟小編交流哦，新公司在成立的半年之內(nèi)可以做零申報，但是超過6個月就不可以繼續(xù)零申報了。
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