深圳小微企業(yè)如何申報(bào)增值稅？
2021-11-01 09:34:58
小微企業(yè)納稅申報(bào)流程。
國(guó)稅(因新單位性質(zhì)、地點(diǎn)不明，暫確定如下):
1.增值稅一般在每月10號(hào)前申報(bào)，看有沒(méi)有出口；如果沒(méi)有出口。當(dāng)月應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-(期初備抵+(進(jìn)項(xiàng)稅額-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額))；如果為正數(shù)，則為當(dāng)月應(yīng)納稅額；如果是負(fù)數(shù)，則不需要支付當(dāng)月津貼。
期間為1月的，應(yīng)使用防偽稅控機(jī)中的IC卡在進(jìn)入前制作稅票，同時(shí)在網(wǎng)上申報(bào)增值稅，并核對(duì)當(dāng)月的認(rèn)證發(fā)票和銷(xiāo)售發(fā)票。用IC卡報(bào)稅，你就成功了。
2、每季度結(jié)束后1-15天，主要根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)本季度的收入、利潤(rùn)總額和。企業(yè)所得稅=本季度利潤(rùn)總額*25%，或累計(jì)利潤(rùn)總額*25%-企業(yè)繳納的稅款。
地方稅:
城建稅、教育費(fèi)附加=(增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅)×3%，其他稅費(fèi)按當(dāng)?shù)囟愂找?guī)定辦理。
代扣代繳個(gè)人所得稅=(工資收入-2000)×適用稅率-速算扣除稅額。
每月10月前申報(bào)，遇節(jié)假日順延。
3.通常情況下，每個(gè)月都會(huì)先登記憑證并收集成本數(shù)據(jù)。月末，銀行賬戶(hù)、成本、產(chǎn)出、投入應(yīng)于次月8日前結(jié)清，并按上述方式進(jìn)行納稅申報(bào)。
1.登錄-核對(duì)日期(密碼1)-系統(tǒng)維護(hù)-完稅驗(yàn)證-基礎(chǔ)信息維護(hù)-輸入稅號(hào)-保存并退出；
2.重新進(jìn)入軟件-系統(tǒng)維護(hù)-完稅驗(yàn)證-申報(bào)表選擇-選擇保存并顯示至主界面；
3.數(shù)據(jù)傳輸-其他傳輸-設(shè)置通訊參數(shù)(只填寫(xiě)注冊(cè)碼，選擇互聯(lián)網(wǎng))-其他傳輸-字典信息下載-遠(yuǎn)程-下載成功返回主界面；
4.系統(tǒng)維護(hù)-完稅驗(yàn)證-基礎(chǔ)信息維護(hù)-檢查下載信息是否正確；
5.增值稅:
(互聯(lián)網(wǎng)上)――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――輸出發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――確認(rèn)退出――輸入發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――退出到主界面；
發(fā)票處理-輸出發(fā)票-普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入(a:錄入前點(diǎn)擊“增加”；b:含稅銷(xiāo)售額指不含無(wú)效發(fā)票金額的實(shí)際銷(xiāo)售額；c:一次只能選擇一種稅率；d:發(fā)票聯(lián)次是指包括作廢發(fā)票在內(nèi)的聯(lián)次總數(shù))――可以修改或刪除――保存并退回――輸出發(fā)票――無(wú)票錄入――方法同普通發(fā)票――保存并退回――輸入發(fā)票――其他輸入發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存并退出――輸入發(fā)票――貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票。
7.填寫(xiě)報(bào)表――增值稅――填寫(xiě)各表(增值稅附表3、4由系統(tǒng)自動(dòng)生成)――各表填寫(xiě)完畢后務(wù)必保存退出――數(shù)據(jù)審核――點(diǎn)擊“審核”――審核成功――確認(rèn)返回主界面；
8.上線(xiàn)-數(shù)據(jù)傳輸-數(shù)據(jù)上報(bào)-數(shù)據(jù)生成-遠(yuǎn)程上報(bào)-申請(qǐng)成功提示-確認(rèn)返回主界面；
抄稅是國(guó)家通過(guò)金稅卡工程控制增值稅專(zhuān)用發(fā)票的過(guò)程。企業(yè)需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，必須購(gòu)買(mǎi)稅控計(jì)算機(jī)。申請(qǐng)成為臨時(shí)認(rèn)定一般納稅人后，必須到政府指定的單位購(gòu)買(mǎi)金稅卡和IC卡(用于開(kāi)票、抄稅、購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)票)。即把當(dāng)月開(kāi)具的所有發(fā)票記錄在發(fā)票IC卡上，然后上報(bào)稅務(wù)部門(mén)，讀入他們的電腦，作為你單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是抄稅報(bào)稅，抄稅開(kāi)具下個(gè)月的發(fā)票，相當(dāng)于付清一個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅。
◆úú我每個(gè)月約1 ~ 5日去稅務(wù)局收稅。
◎→是將本月防偽稅控開(kāi)具的輸出發(fā)票提交報(bào)稅。
抄稅時(shí)，需要帶:
1.IC卡(開(kāi)票系統(tǒng)已寫(xiě)入稅務(wù)復(fù)印)。
2.本月所有輸出發(fā)票。
3.還有最后一張空白色發(fā)票。
4.本月開(kāi)具的負(fù)面發(fā)票(無(wú)效發(fā)票)必須全部復(fù)印，收回的正面發(fā)票也必須復(fù)印。
5.購(gòu)買(mǎi)并接收發(fā)票卡。
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